A holding imobiliária pode ajudar famílias a organizar imóveis, planejar a sucessão e reduzir legalmente a tributação sobre aluguéis. Segundo o advogado Heltonn Gomes, o modelo pode apresentar vantagens tributárias e sucessórias, mas sua viabilidade depende de análise individual dos custos, dos bens, da renda e das características familiares.
Mudanças no sistema tributário e nas regras relacionadas à distribuição de lucros e dividendos ampliam a discussão sobre o uso de holdings na organização de empresas e patrimônios. A estrutura também pode auxiliar no planejamento sucessório, mas especialistas destacam que sua adoção deve considerar as características e os objetivos específicos de cada negócio.
Mudanças tributárias ampliaram a atenção de médicos empresários para a organização dos recursos mantidos em pessoas jurídicas. Segundo publicação da Associação Paulista de Medicina, holdings patrimoniais podem auxiliar no planejamento financeiro e sucessório, mas despesas pessoais pagas pela estrutura empresarial podem caracterizar confusão patrimonial e elevar o risco de fiscalização.
A Lei Complementar nº 227 mudou as regras gerais do ITCMD e estabeleceu novos critérios para a avaliação de cotas transmitidas por herança ou doação. Em 2026, famílias e empresas passaram a revisar holdings, contratos sociais e planejamentos sucessórios diante da adoção do valor de mercado e da progressividade das alíquotas.